風俗嬢の確定申告で経費にできるものは？具体例を詳しく紹介！

風俗で働いているほぼすべての女性は個人事業主であり、年間20万円以上の収入がある場合は確定申告が必要になります。

確定申告をすると税金を支払う必要が出てきますが、なるべくこの税額を下げるために大切なのが「経費」！

経費として計上できる種類の出費を普段からしっかり把握し、使った金額がわかる領収書などを保管しておけば、確定申告での大きな節税になるのです。

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経費をしっかり管理することがなぜ重要なのか

風俗嬢として働く中で、衣装代や交通費、化粧品代など、仕事をするために使うお金が意外と多いことに気づくかもしれません。

確定申告では、この「経費」を正確に計算して申告することがとても大切。

その理由を簡単に説明します。

確定申告では「所得」が税金の計算の基本になる

税金は、「所得」をもとに計算されます。

この所得とは、簡単に言えば収入（稼いだお金）から経費（仕事に使ったお金）を引いた金額のことです。

所得 = 収入 – 経費

例えば、1年間で200万円を稼いだ場合を考えてみましょう。

• 経費を全く計上しない場合
  所得 = 200万円 – 0円 = 200万円
• 経費を50万円計上した場合
  所得 = 200万円 – 50万円 = 150万円

所得に基づいて税金が決まるため、経費をしっかり管理して計上することで、支払う税金を減らすことができます。

経費を管理しないとどうなるの？

経費を記録していないと、本来かからなくてもいい税金を余計に支払うことになってしまいます。

例えば、交通費や衣装代などの経費が大きいのに、それを計上しないと「収入＝そのまま所得」とみなされ、高額な税金を請求されるリスクがあります。

また、税務署から「なぜこの金額なの？」と質問されたときに、経費を証明するための領収書や記録がないとトラブルになることも。

領収書や明細書を保管することが、安心して申告するためのポイントになります。

しっかり経費を管理して正しい申告をすれば、無駄な税金を支払う心配もなくなり、安心して仕事に集中できます。

風俗嬢が経費にできる項目の具体例8選

風俗嬢の確定申告において経費がどれだけ重要かわかったところで、こちらの項目では経費計上が可能な項目の具体例を紹介していきます！

移動や通信に関する経費

交通費

仕事に向かうために使った電車代やバス代、タクシー代などが経費になります。

自宅からお店への移動だけでなく、撮影や研修に行く際の交通費も対象です。

ただし、プライベートな移動は経費にならないので、仕事としっかり区別しましょう！

仕事用スマホや携帯電話の通信費

お客さんとの連絡やスケジュール調整など、仕事に必要な通信費も経費として申告できます。

スマホを仕事とプライベートで併用している場合は、仕事で使用した分の割合を計算して経費に含めます。

計算方法としては、たとえば1日8時間勤務している場合、1日の3分の1は仕事に費やしていることになります。

仕事で直接必要になるものの経費

衣装・下着代

お店での施術や接客に必要な衣装や下着の購入費用が経費になります。

普段着としても使える衣服は経費にできませんが、仕事専用のもの（コスチュームや制服など）は対象です。

購入時の領収書を忘れずに保管しましょう。

仕事用の化粧品代

接客の際に使用する化粧品も経費にできます。

ファンデーションやリップなどのメイク用品だけでなく、スキンケア用品も対象です。

ただし、通信費の項目で解説したのと同様に、仕事以外で使う分は含めず、仕事用として使用する割合を計算する必要があります。

スタジオでの撮影費用

お店のプロフィール写真や広告用の写真を撮る際の撮影費用も経費になります。

撮影スタジオのレンタル料やカメラマンへの支払いが対象です。

撮影に必要な小道具の購入費も経費として計上できます。

仕事の売上アップ・健康管理に関する経費

接待費

お客様へのプレゼントや接待にかかった費用が経費として認められる場合があります。

例えば、お客さんと一緒に食事をした際の費用や誕生日プレゼントの購入費用などです。

ただし、個人的な贈り物や高額すぎるものは認められないことがあるのでこの点は注意しましょう！

仕事に関する医療費

性病検査や健康診断など、仕事に関連する医療費も経費になります。

特に、風俗業では定期的な検査が推奨されており、その費用を申告することで税金を減らすことが可能です。

ただし、美容整形などは医療費にはならず、経費計上はできません。

書籍・講習・通信講座代

接客スキルや営業力を高めるための自己投資費用も経費に含まれます。

例えば、接客に関する書籍や有料の講習の受講料が対象です。

仕事に役立つものであれば対象範囲が広いので、領収書をしっかり保管しておきましょう。

風俗嬢必見！経費を税務署から指摘されないための注意点

風俗嬢の確定申告は経費で節税することが大切ですが、場合によっては経費に関して税務署から指摘が入ってしまうこともあります。

そこで最後に、経費を税務署から指摘されないための注意点をまとめて紹介していきます。

領収書や明細書をきちんと保管する

税務署に経費を認めてもらうためには、支出を証明する「領収書」や「明細書」の保管がとても重要です。

これらは、何にいくら使ったのかを示す証拠となるため確定申告時には必須。

確実性を高めるためには、本当に仕事に使ったということがわかるように準備しておきましょう。

例えば「衣装代」の場合、領収書だけでは不十分な場合があるため、領収書に「〇月〇日、プロフィール撮影用の衣装」とメモを添えることで、支出の目的がより明確になります。

仕事用とプライベート用を分ける

仕事用とプライベート用の支出が混ざっている場合、それを明確に区別しておくことが大切です。

どこまでが仕事のための経費なのかが曖昧になると、税務署から疑われる原因になってしまいます。

スマホを仕事用とプライベート用で併用している場合、「通信費の70％はお客様との連絡やスケジュール管理に使っている」などと具体的な内容を記録しておけば、その分を経費として計上できます。

具体的な数字を挙げることで、税務署への説明がスムーズになります。

プライベートでも使用可能なアイテム（化粧品や衣服など）は、その全額を経費にするのではなく、仕事で使った分を考慮して経費に計上しましょう。

こうした計算方法を家事按分と言いますが、もし難しいという場合、スマホや衣装などは可能であれば完全に仕事専用のものを用意すると管理が簡単になります。

無理に経費を増やさない

「経費を増やせば納税額を減らせる」と考え、実際には仕事に関係ない支出を経費として計上するのは絶対にやめましょう！

税務署から疑われたり、最悪の場合ペナルティを受けることもあるため、経費は必要なものだけを正しく申告することが大切です。

たとえば、明らかにプライベートな支出や仕事とは無関係な高額な買い物（ブランド品など）を経費に含めるのはNG。

税務署は、申告内容に不自然な点がないかを細かくチェックしています。

経費として認められるかどうかの判断基準は、「その支出が仕事に直接関係しているか」です。

まとめ：風俗嬢の確定申告は経費計上で節税できる！

今回は、風俗嬢の皆さんが確定申告をする際の経費について詳しく解説しました。

確定申告をすると納税しなければなりませんが、正しく経費を計上すれば納税額を節約することが可能です。

面倒だからと仕事に関連する支出を計算せずにいると、本来支払わなくていい分まで税金がかかってしまいます。

経費管理は正しい申告のための重要なポイントです。

領収書の保管や仕事用・プライベート用の区別をしっかり行い、不必要に経費を増やすのは避けつつしっかりと節税していきましょうね。